Was ist eine Gewinn- und Verlustrechnung?

• Eine Gewinn- und Verlustrechnung (P&L) ist ein Indikator für die Gesundheit des Unternehmens.
• Die GuV ist eines der wichtigsten Dokumente, die Sie bei der Beantragung eines Darlehens oder einer anderen Finanzierungsart vorlegen müssen.
• Eine Gewinn- und Verlustrechnung ermöglicht es Banken und Investoren, das Gesamteinkommen, die Schuldenlast und die finanzielle Stabilität Ihres Unternehmens zu sehen.
• Dieser Artikel richtet sich an Unternehmer, die einen Bericht über die Finanzkraft ihres Unternehmens wünschen, um die steuerlichen Bedingungen zu verbessern oder potenziellen Investoren zur Verfügung zu stellen.

Wenn Sie daran denken, ein Unternehmen zu gründen oder eine Finanzierung für Ihr Unternehmen zu suchen, machen Sie sich wahrscheinlich Sorgen um die gesamte damit verbundene Buchhaltung. Die gute Nachricht ist, dass sich der Aufwand lohnt. Die Verfolgung und Berichterstattung über die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens hält Sie nicht nur über seine steuerliche Leistung auf dem Laufenden, sondern kann auch nützlich sein, um Investoren oder potenzielle Käufer anzuziehen. Eines der wichtigsten Dokumente zur Verfolgung Ihres Unternehmenserfolgs ist die sogenannte Gewinn- und Verlustrechnung.

Was ist eine Gewinn- und Verlustrechnung?

Eine Gewinn- und Verlustrechnung ist ein Dokument, das die Gesamteinnahmen eines Unternehmens mit seinen Schulden und Ausgaben vergleicht. Eine Gewinn- und Verlustrechnung ist ein Indikator für die finanzielle Gesundheit Ihres Unternehmens, basierend auf seiner Fähigkeit, Einnahmen durch Verkäufe zu erzielen, Ausgaben zu verwalten und eine gesunde Gewinnspanne aufrechtzuerhalten. Einige Gewinn- und Verlustrechnungen sind sehr einfach, während andere äußerst komplex sind.

Wussten Sie schon?: Andere Namen für eine GuV-Rechnung sind Gewinn- und Verlustrechnung, Gewinn- und Verlustrechnung, Umsatzrechnung, Betriebsrechnung, Betriebsrechnung und Erfolgsrechnung.

Reingewinn und Betriebsgewinn

Bevor wir uns mit den Grundlagen des Verstehens, Erstellens und Verwendens einer Gewinn- und Verlustrechnung befassen, gibt es zwei Schlüsselbegriffe, die Sie kennen sollten: Betriebsgewinn und Nettogewinn.

„Betriebseinkommen“ bezieht sich auf das Einkommen, das Ihr Unternehmen nach Abzug seiner Betriebskosten erzielt. Dies ist nützlich, um die Gesamtstärke des Kerngeschäfts eines Unternehmens zu verstehen, obwohl es keine zusätzlichen Ausgaben enthält, so dass es keinen klaren Überblick über die tatsächliche Rentabilität eines Unternehmens gibt.

„Nettoeinkommen“ bezieht sich auf Ihr Einkommen nach Abzug zusätzlicher, nicht betrieblicher Ausgaben wie Steuern und Schuldzinsen. Es kann auch alle Einkünfte umfassen, die Sie aus Zinsen für Darlehen oder dem Verkauf von Vermögenswerten wie Ausrüstung oder Immobilien erzielen.

Warum ist die Erstellung einer Gewinn- und Verlustrechnung wichtig?

Gewinn- und Verlustrechnungen sind wichtig, weil sie helfen, den Erfolg eines Unternehmens zu messen, und es der Führung ermöglichen, fundiertere Entscheidungen zu treffen. Mit einer Gewinn- und Verlustrechnung in der Hand kann das Management feststellen, welche Aktivitäten eine Kapitalrendite generieren und welche Geld verlieren, und dann entsprechend handeln.

Sie müssen auch eine Gewinn- und Verlustrechnung vorlegen, wenn Sie einen Kredit für Kleinunternehmen beantragen oder wenn Sie eine Finanzierung von Investoren suchen. Kreditgeber und Investoren werden Ihr Nettoeinkommen und Ihr Betriebsergebnis mit den Ausgaben, Schulden und Steuern vergleichen, um sicherzustellen, dass Ihr Unternehmen rentabel ist und es sich lohnt, finanzielle Unterstützung zu leisten.

Viele Unternehmen sind auch gesetzlich oder aufgrund ihrer Verbandsmitgliedschaft verpflichtet, Gewinn- und Verlustrechnungen zu erstellen, was sie zu einem wichtigen Dokument macht, das regelmäßig erstellt werden muss, um die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften sicherzustellen.

Was sind die Bestandteile einer GuV-Rechnung?

Das erste, was normalerweise auf einer Gewinn- und Verlustrechnung erscheint, ist das Gesamteinkommen, das die Bruttoeinnahmen eines Unternehmens während eines bestimmten Zeitraums darstellt. Bei Unternehmen mit mehreren Standorten kann dies nach Standort aufgeteilt werden.

Als nächstes enthält eine Gewinn- und Verlustrechnung normalerweise die Gesamtkosten der verkauften Waren (COGS), die von den Einnahmen abgezogen werden, um das Betriebsergebnis zu bestimmen. Die COGS oder Betriebskosten können Inventar, Löhne und Gehälter, Honorare und andere Ausgaben umfassen, die für die Führung Ihres Unternehmens erforderlich sind. Diese werden normalerweise in einer Gewinn- und Verlustrechnung aufgeführt.

Als nächstes werden alle nicht betrieblichen Aufwendungen, wie z. B. Zinsen auf Darlehen oder Steuern, von den Betriebseinnahmen abgezogen, um das Nettoeinkommen oder den Nettogewinn zu bestimmen. Diese Ausgaben werden in einer Gewinn- und Verlustrechnung getrennt geführt, um sie von Ausgaben abzuheben, die sich direkt auf Verkäufe und Einnahmen beziehen, und um die Ermittlung von Steuerabzügen zu erleichtern.

Eine Gewinn- und Verlustrechnung wird in der Regel um die Steuerzeit herum erstellt, kann aber in einigen anderen Fällen verwendet werden, z. B. um den Geschäftsinhaber, die Mitarbeiter und die Aktionäre über die Leistung eines Unternehmens zu informieren, die Finanzierung zu sichern oder als Einkommensnachweis, wenn das Unternehmen verkauft wird.

Kernaussage: Eine GuV sollte einen Abschnitt über Betriebs- und Nettoeinkommen, Ausgaben und Schulden sowie Steuern und Leasingzahlungen enthalten. Es sollte auch einen letzten Abschnitt enthalten, in dem das Endergebnis und andere Indikatoren für die Zahlungsfähigkeit zusammengefasst werden.

Wer erstellt eine Gewinn- und Verlustrechnung?

Die meisten Geschäftsinhaber beauftragen einen Buchhalter oder Buchhalter mit der Erstellung einer Gewinn- und Verlustrechnung, was ratsam ist, da Fachleute über das Fachwissen verfügen, um sicherzustellen, dass alles genau vorbereitet wird. Wenn Sie sich mehr auf andere Aspekte Ihres Unternehmens konzentrieren, ist es durchaus akzeptabel, einen externen Experten mit der Erstellung einer Gewinn- und Verlustrechnung für Ihr Unternehmen zu beauftragen.

Obwohl eine Gewinn- und Verlustrechnung eine der komplizierteren Buchführungspraktiken eines Unternehmens ist, können Sie sie mit etwas Wissen und Übung selbst durchführen. Es gibt auch viele Arten von Software, die Ihnen helfen, Ihre Gewinn- und Verlustrechnung zu vervollständigen, falls Sie sich dafür entscheiden, es alleine zu machen.

Wie analysiert man eine GuV-Rechnung?

Achten Sie bei der Analyse einer Gewinn- und Verlustrechnung genau auf den Nettogewinn, das Betriebsergebnis sowie die Ausgaben und Abschreibungen für das Unternehmen. Sie haben vielleicht schon einmal den Begriff „Bottom Line“ gehört, der im Alltag den Nettogewinn bedeutet, den letzten Indikator für die allgemeine Gesundheit eines Unternehmens.

Es ist wichtig zu verstehen, woher der Nettogewinn (oder Nettoverlust) stammt, indem Sie die Ausgaben überprüfen. Wenn zum Beispiel Ihr Betriebseinkommen stark erscheint, aber Schuldendienstzahlungen Ihre Gewinnmarge schmälern, kann dies ein Indikator dafür sein, dass Ihr Unternehmen überschuldet ist und zu viele Schulden in seinen Büchern hat. Wenn das Wachstum der Löhne und Gehälter die Einnahmen übertrifft, könnte dies ein Zeichen dafür sein, dass Sie zu schnell einstellen.

Wussten Sie schon?: Wenn Sie die Aufgabe der Erstellung einer Gewinn- und Verlustrechnung auslagern, sprechen Sie mit Ihrem Buchhalter oder Buchhalter über die endgültige Aufstellung und bitten Sie ihn, Ihnen bei der Analyse des Dokuments zu helfen und Empfehlungen abzugeben.

Was ist der Unterschied zwischen einer Gewinn- und Verlustrechnung und einer Umsatzrechnung?

Eine Umsatzrechnung enthält nur die Einkommensdaten für ein Unternehmen, während eine Gewinn- und Verlustrechnung Einnahmen mit Ausgaben vergleicht. Technisch gesehen könnte eine Umsatzrechnung ein Abschnitt Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung sein.

Häufig wird eine Umsatzrechnung als Frühindikator dafür verwendet, ob das Unternehmen Einnahmen erzielt, was besonders für Startups wichtig ist, um sie Kreditgebern und Investoren zu demonstrieren. Viele Banken und Investoren werden jedoch irgendwann eine vollständige Gewinn- und Verlustrechnung sehen wollen.

Das Verständnis der Gewinn- und Verlustrechnung ist der Schlüssel zum erfolgreichen Betrieb eines Unternehmens oder Projekts

Die Gewinn- und Verlustrechnung bietet eine schnelle Momentaufnahme der finanziellen Leistung Ihres Unternehmens. Die regelmäßige Erstellung und Analyse einer GuV-Rechnung kann Ihnen helfen, besser zu verstehen, wie sich Ihr Unternehmen entwickelt, welche Ausgaben eine Kapitalrendite generieren und welche den Gewinn schmälern. Wie das Sprichwort sagt: „Wissen ist die halbe Miete.“ Zu wissen, wo Sie durch genaue Gewinn- und Verlustberichte stehen, kann für jedes kleine Unternehmen den Unterschied zwischen Erfolg und Misserfolg ausmachen.