Was der SECURE Act als Gesetz für Sie und Ihr Unternehmen bedeutet

• Monate nach seiner ersten Verabschiedung im House Ways and Means Committee im April unterzeichnete Präsident Donald Trump den SECURE Act am 20. Dezember 2019.
• Das am 1. Januar 2020 in Kraft getretene SECURE-Gesetz hat unmittelbare Auswirkungen auf die Altersvorsorge, einschließlich der Anhebung des Mindestverteilungs- und Beitragsalters.
• Das Gesetz wird von vielen als freundlich zu kleinen Unternehmen und Teilzeitbeschäftigten angesehen.

Kurz bevor Demokraten und Republikaner im Senat am 19. Dezember 2019 für ihre lange Urlaubspause zusammenpackten, verabschiedete der Gesetzgeber ein massives Ausgabenpaket. Am folgenden Tag unterzeichnete Präsident Donald Trump das Gesetz und verhinderte damit eine Schließung der Regierung, wie sie zur gleichen Zeit im Jahr 2018 stattfand .

In einem politischen Klima, in dem die beiden großen Parteien im Kongress in fast jedem Thema, mit dem sie konfrontiert sind, streiten, war der „Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act of 2019“ oder der SECURE Act ein seltenes Beispiel für Überparteilichkeit auf dem Weg zu Trump Schreibtisch. Nachdem es im April den Ways and Means Committee des Repräsentantenhauses passiert hatte, erhielt es im gesamten Repräsentantenhaus ein überwältigendes Zustimmungsvotum von 417 zu 3, bevor es seinen Weg in den Senat fand, wo es als Teil des Further Consolidated Appropriations Act mit a verabschiedet wurde Abstimmung von 71-23.

Das wäre zwar an sich schon eine Nachricht wert, aber der Gesetzentwurf enthält auch ein Gesetzespaket, das nicht nur erhebliche parteiübergreifende Unterstützung im Repräsentantenhaus erhielt, sondern auch große Auswirkungen auf die Rentenpläne der Amerikaner Anfang 2020 haben würde.

Der SECURE Act, der als wichtiger Schritt angepriesen wird, um Rentenleistungen für amerikanische Arbeitnehmer zugänglicher zu machen, hat zu Beginn des neuen Jahres einige große Änderungen an den 401(k)- und IRA-Rentenplänen mit sich gebracht.

Was der SECURE Act für kleine Unternehmen bedeutet

Als es ursprünglich eingeführt wurde, wurde der SECURE Act von den Gesetzgebern als potenzieller Segen für kleine Unternehmen angepriesen, wobei der Mehrheitsführer des Repräsentantenhauses, Steny Hoyer (D-Maryland), damals erklärte, dass der Gesetzentwurf „amerikanischen Arbeitern und ihren Familien helfen würde, für a sicheren Ruhestand.“

Eine der wichtigsten Möglichkeiten, wie dieses neue Gesetz versucht, Hoyer Recht zu geben, ist die größere Steuergutschrift für kleine Unternehmen, die Altersvorsorgepläne für ihre Mitarbeiter einrichten und in deren zukünftigen Ruhestand investieren. Der Kredit ist laut Fidelity „für kleinere Arbeitgeber in Höhe von 250 US-Dollar pro nicht hoch entlohntem Arbeitnehmer vorgesehen, der zur Teilnahme an einem betrieblichen Altersvorsorgeplan berechtigt ist (Mindestkredit von 500 US-Dollar und Höchstkredit von 5.000 US-Dollar).

Diese Steuergutschrift steht nur kleinen Unternehmen mit bis zu 100 Mitarbeitern über einen Zeitraum von drei Jahren zur Verfügung. Es begann am 31. Dezember 2019 und gilt für mehrere Leistungspläne, darunter SEP, SIMPLE, 401(k) und Gewinnbeteiligungsinitiativen. Ein zusätzliches Guthaben von bis zu 500 US-Dollar steht Unternehmen zur Verfügung, die eine automatische Registrierung für einen 401(k) oder SIMPLE IRA anbieten.

Zusammen mit diesen Bestimmungen bietet das SECURE-Gesetz Arbeitgebern einen „treuhänderischen sicheren Hafen“ für die Auswahl eines Anbieters für lebenslanges Einkommen. Das neue Gesetz erhöht die Obergrenze für den Quellensteuerbetrag, wenn Arbeitgeber Arbeitnehmer automatisch in diese sicheren Rentenpläne einschreiben, von 10 % auf 15 %. Dies kommt den Arbeitnehmern zugute, denn solange sie weiterhin zu ihrem Altersguthaben beitragen, könnte der für den Ruhestand einbehaltene Betrag jedes Jahr steigen, bis er 15 % erreicht.

Wie der SECURE Act amerikanischen Arbeitnehmern zugute kommt

Auf seinem Weg durch das Gesetzgebungsverfahren wurde das SECURE-Gesetz von den Gesetzgebern immer wieder als wichtiger Schritt in die richtige Richtung für Arbeitnehmer hervorgehoben. Mit der Unterzeichnung des Gesetzes ist das SECURE-Gesetz der erste große Teil des Rentengesetzes seit 14 Jahren, der in Kraft getreten ist. Hier sind einige der wichtigsten Punkte, die Sie über den SECURE Act wissen müssen, wenn Sie in einen Rentenfonds einzahlen.

1. Sie müssen jetzt 72 Jahre alt sein, um von einigen Rentenkonten abzuheben.

Unabhängig davon, ob Sie einen 401 (k), einen Roth oder einen traditionellen IRA oder sogar Studentendarlehensschulden haben, der SECURE Act wird sich auf Ihr Leben und Ihren Ruhestand auswirken. Die vielleicht wichtigste der vom Gesetz genehmigten Änderungen ist, dass Sie jetzt 72 Jahre alt sein müssen – statt 70,5 – um Geld von Ihren Rentenkonten abzuheben. Das SECURE-Gesetz diente als Aufhebung des alten Gesetzes und ersetzte es durch das aktuelle Gesetz. Von dieser Änderung sind auch Gelder betroffen, die traditionellen IRAs und 401(k)s sowie Plänen wie 403(b) und 457(b) zugewiesen werden.

Laut Kiplinger können Sie, wenn Sie vor dem 1. Juli 1949 geboren wurden oder bereits Gelder erhalten haben, weil Sie das vorherige Mindestalter überschritten haben, Ihre erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) erhalten, obwohl die erstere Gruppe dies getan hat bis zum 1. April 2020. Lediglich die am oder nach dem 1. Juli 1949 geborenen Altersgruppen müssen bis zum 72. Lebensjahr warten.

2. Sie haben mehr Zeit, zu Ihrer Altersvorsorge beizutragen.

Da Einzelpersonen länger warten müssen, um ihr Rentengeld zu erhalten, verlängerte das SECURE-Gesetz die Zeit, in der Menschen Beiträge zu qualifizierten Rentenplänen leisten müssen. Ab dem Steuerjahr 2020 können Einzelpersonen weiterhin Geld in ihre traditionelle IRA einzahlen, solange sie ein Einkommen erzielen. Wichtig zu beachten ist, dass Sie immer noch nicht zu Ihrem traditionellen IRA beitragen können, wenn Sie 2019 über 70,5 Jahre alt waren.

3. Langfristige Teilzeitbeschäftigte können am 401(k) eines Arbeitgebers teilnehmen.

Der Gesetzentwurf ermöglicht es langfristigen Teilzeitbeschäftigten, an 401(k)-Plänen teilzunehmen, indem Arbeitgeber aufgefordert werden, die Option durch „eine doppelte Zulassungsvoraussetzung anzubieten, unter der ein Arbeitnehmer entweder eine einjährige Dienstpflicht erfüllen muss (mit dem 1.000- Stundenregel) oder drei aufeinanderfolgende Dienstjahre, bei denen der Arbeitnehmer mindestens 500 Dienststunden leistet.“

Wenn Sie früher weniger als 1.000 Stunden in einem Jahr oder 500 Stunden in drei aufeinanderfolgenden Jahren als Teilzeitbeschäftigter gearbeitet haben, waren Sie von den 401(k)-Plänen des Unternehmens ausgeschlossen. Nach dem SECURE-Gesetz ist das nicht mehr der Fall, solange die Altersvorsorge nicht Teil eines Tarifvertrags ist.

4. Entnahmen können zur Verrechnung von Kinderkosten und Studiendarlehen verwendet werden.

In einigen speziellen Fällen können Mittel aus einem Altersvorsorgeplan verwendet werden, um bestimmte lebensverändernde Kosten wie Studienschulden und Geburts- oder Adoptionsgebühren abzuzahlen.

Nach dem neuen Gesetz können Teilnehmer an einem beitragsorientierten Plan wie einem IRA oder einem 401 (k) bis zu 5.000 US-Dollar für eine „qualifizierte Geburts- oder Adoptionsverteilung“ erhalten. Während in der Vergangenheit normalerweise eine Frühabhebungsgebühr von 10 % zu einer solchen Transaktion hinzugefügt wurde, hat der SECURE Act diese Strafe abgeschafft. Darüber hinaus können die Mittel als Rollover-Beitrag an einen förderfähigen Beitragsplan oder IRA zurückgezahlt werden.

Bei der Rückzahlung von Studentendarlehen können Familien jetzt einen vorhandenen Kontostand von 529 verwenden, um diese Schulden zu begleichen. Gemäß dem SECURE Act kann eine Familie bis zu 10.000 US-Dollar von ihrem 529-Konto verwenden, um die Schuldenkosten der Studenten zu decken, nachdem die Studenten ihren Abschluss gemacht haben. Diese 10.000 Dollar sind das Maximum, das man im Leben eines Studenten ausgeben kann. Mittel aus einem 529-Plan können auch zur Bezahlung bestimmter Ausbildungsprogramme verwendet werden.

5. Vererbte Alterskonten müssen innerhalb von 10 Jahren geltend gemacht werden.

Wenn ein Kontoinhaber verstirbt, müssen gemäß dem SECURE Act alle Ausschüttungen an einen anderen Begünstigten als den Ehepartner der Person innerhalb eines Jahrzehnts ausgezahlt werden.

Zuvor erlaubten die Regeln einem nicht verheirateten IRA-Begünstigten, die Zeitdauer zu verlängern, die ein Konto auszahlen würde, um im Laufe seines eigenen Lebens zu bestehen. Das ist nicht mehr der Fall: Der SECURE Act eliminiert die Möglichkeit, dass ein IRA-Konto noch lange nach dem Tod des ursprünglichen Kontoinhabers steuerfrei weiter wächst. Das neue Gesetz sieht weiterhin Ausnahmen für Ehepartner, behinderte Personen und Personen vor, die nicht mehr als 10 Jahre jünger als der Kontoinhaber sind. Eine Ausnahme bilden auch Minderjährige, die jedoch nur bis zur Vollendung des 18. Lebensjahres Anspruchsberechtigte bleiben.

Personen, die bereits eine geerbte Stretch-IRA haben, werden weiterhin nach den alten Regeln operieren; Nur Begünstigte von Personen, die nach dem 31. Dezember 2019 verstorben sind, unterliegen den neuen Bestimmungen.

6. Die Finanzierung nach Abschnitt 529 gilt nicht mehr für Hausunterricht.

Als der Gesetzentwurf ursprünglich eingeführt wurde, gab es zwei Bestimmungen, die die Konten des Abschnitts 529 – auch als qualifizierte Unterrichtspläne bekannt – erweiterten, um die Kosten im Zusammenhang mit der Heimschule und den Materialien für K-12-Schüler zu decken. Während die Republikaner im Kongress die Maßnahme befürworteten, lehnten zahlreiche Lehrergewerkschaften und Lobbyisten dies ab. Infolgedessen wurde die Sprache entfernt, und die Republikaner waren über ihren Ausschluss verärgert. Kevin Brady (R-Texas), der ranghöchste Republikaner im Ways and Means Committee, sagte, seine Entfernung könnte „die parteiübergreifende Unterstützung für das Paket, das wir in gutem Glauben erreicht haben, verringern“.

Senatoren wie Ted Cruz (R-Texas) wollten die Bestimmung beibehalten und sagten, dass ihre Aufhebung „Homeschooler“ mit geringeren finanziellen Möglichkeiten „diskriminieren“ würde. Infolgedessen wurde der SECURE Act im Kongress aufgehalten . Andere Republikaner wie Chuck Grassley (R-Iowa) hätten gerne die alten 529-Regeln beibehalten, entschieden sich aber dafür, den Gesetzentwurf ohne die Bestimmung im Senat zu unterstützen, da er im Repräsentantenhaus als „Giftpille“ galt.