Welche LLC-Steuern muss Ihr Unternehmen einreichen?

2023/01/11

Als Inhaber eines kleinen Unternehmens ist es wichtig sicherzustellen, dass Ihre Steuern ordnungsgemäß und pünktlich abgewickelt werden. Wenn Sie Ihr Unternehmen als LLC oder Gesellschaft mit beschränkter Haftung gegründet haben, müssen Sie bestimmte steuerliche Überlegungen berücksichtigen, wenn Sie eine bevorstehende Steuererklärungsfrist haben.

Mit den richtigen Formularen und einer allgemeinen Wissensdatenbank können Sie sicherstellen, dass der IRS zu einem späteren Zeitpunkt nicht an Ihre Tür klopft.

Wie verschiedene Arten von LLCs ihre Steuern vorbereiten und einreichen

Wenn es um die LLC-Klassifizierung geht, gibt es eine Handvoll Konfigurationen, die bestimmen, wie Sie die Steuern Ihres Unternehmens einreichen. Diese Art von Flexibilität innerhalb der LLC-Geschäftsstruktur ist großartig für Unternehmen, die auf eine bestimmte Weise operieren möchten, kann jedoch während der Steuersaison manchmal zu Verwirrung führen.

Alle Mitglieder einer LLC gelten als selbstständig, daher müssen sie ihre eigenen Steuern auf Selbständigkeit für Sozialversicherung und Medicare zahlen.

Staatliche Steuern sind ebenfalls wichtig zu beachten, obwohl diese je nach den Steuergesetzen und -anforderungen der einzelnen Staaten unterschiedlich sind. Wenn Sie Ihre staatlichen Steuern in Ordnung bringen, wenden Sie sich an die Steuerabteilung Ihrer Landesregierung, um herauszufinden, welche Formulare und Informationen Sie für die Einreichung benötigen.

Obwohl der gesamte Prozess von Hand durchgeführt werden kann, können viele der heute beliebtesten Online-Steuerlösungen alles für Sie beschleunigen. Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass die kostenlosen Versionen dieser Lösungen selten Unternehmenssteuern abdecken.

Einpersonen-LLCs

In den Augen des IRS sind eine Single-Member LLC und ein Einzelunternehmer praktisch ein und dasselbe.

Daher werden Steuern für diese Art von Unternehmen auf die gleiche Weise erstellt und eingereicht, was bedeutet, dass sie einer persönlichen Steuererklärung hinzugefügt werden .

Der größte Unterschied zwischen einer Einpersonen-LLC und einer Einzelfirma besteht darin, dass LLCs Sie in fast allen Fällen vor Haftung schützen. Wenn Großereignisse wie ein Konkurs oder eine Klage gegen Ihr Unternehmen möglicherweise zu großen persönlichen Verlusten führen, beschränken LLCs die Haftung auf das Geschäftsvermögen und retten Ihr persönliches Vermögen wie Ihr Zuhause und Ihre persönlichen Ersparnisse.

Gemäß dem IRS muss der Eigentümer einer LLC in Einzelbesitz einen Anhang C – Gewinn oder Verlust aus dem Geschäft – mit seinem 1040 oder 1040-SR einschließen. Ein Schedule-C-Formular wird verwendet, um die Einkünfte oder Verluste eines Unternehmens im vorangegangenen Steuerjahr zu berechnen und zu melden.

Über das Formular „Schedule C“ wird der Gewinn Ihres Unternehmens berechnet, indem alle Einnahmen addiert und die Kosten für Waren und Dienstleistungen abgezogen werden. Alle anderen damit verbundenen Betriebsausgaben werden ebenfalls in die Berechnung einbezogen. Nach Abschluss ist die Endsumme der Nettogewinn des Unternehmens, der zu Zeile 12 des Formulars 1040 hinzugefügt wird. Dieses Einkommen ist in Ihrem persönlichen Einkommen enthalten und wird entsprechend besteuert.

LLCs mit mehreren Mitgliedern

Wenn Sie sich entschieden haben, ein Unternehmen mit anderen Personen zu gründen und eine LLC zu werden, dann sind Sie wahrscheinlich in einer Multimember LLC.

Unabhängig davon, wie viele Personen an dieser Art von Geschäft beteiligt sind, betrachtet der IRS sie für steuerliche Zwecke als Personengesellschaft. Wie bei ihren Gegenstücken mit einem Eigentümer spiegeln sich bei LLCs mit mehreren Mitgliedern die Gewinne und Verluste direkt im Eigentum wider, was bedeutet, dass jeder Eigentümer Steuern auf seinen Anteil zahlt. Diese Gewinnaufteilung wird in der Betriebsvereinbarung der LLC festgelegt, die im Allgemeinen den Gewinnanteil jedes Eigentümers auf der Höhe seiner Investition in das Unternehmen basiert.

Wenn Steuern für eine Multimember LLC tabelliert und eingereicht werden, muss das Unternehmen ein Formular 1065 – US Return of Partnership Income – beim IRS einreichen. Dieses Formular liefert dem IRS die Gewinn- und Verlustrechnung des Unternehmens, eine Liste der abzugsfähigen Ausgaben und eine Bilanz, die Finanzinformationen an beiden Enden des Steuerjahres enthält.

Nach der Einreichung stellt die LLC jedem Mitglied einen Anhang K-1 zur Verfügung, um den Anteil eines Partners an der Gesellschaft darzulegen. Dieses Formular bietet dem IRS einen detaillierten Einblick in die persönlichen Gewinne und Verluste jedes Partners, die von der Gesellschaft generiert werden. Jeder Partner muss sein Schedule K-1-Formular mit seiner persönlichen Steuererklärung einreichen. Der persönlichen Steuererklärung eines Mitglieds ist auch ein Anhang E beigefügt , der den Anteil dieser Person am Gewinn oder Verlust an das IRS meldet.

Entscheidung zwischen C-corp oder S-corp LLCs

Während LLCs ein eingebautes Sicherheitsventil gegen die persönliche Haftung haben, haben sie die Möglichkeit, als Kapitalgesellschaft besteuert zu werden. Die Bezeichnung eines Unternehmens als S-Corp oder C-Corp kann unter anderem die Handhabung der Steuern und die Besteuerung der Eigentümer ändern. Die Einreichung von Unternehmenssteuern als Körperschaft hat auch den zusätzlichen Vorteil, dass die Steuerrechnung Ihres Unternehmens möglicherweise reduziert wird.

C-Corp Um sich als C-Corp anzumelden, kann eine LLC das Formular 8832, Entity Classification Election , beim IRS einreichen, um sich selbst als solche zu bezeichnen. Um als C-Corp zu gelten , muss ein Unternehmen:

Halten Sie eine jährliche Versammlung für die Aktionäre und den Vorstand ab
Aktien an Investoren ausgeben
Einen Vorstand gründen
Weisen Sie Positionen wie Aktionäre, Direktoren, leitende Angestellte und Mitarbeiter zu

Einmal als C-Corp bezeichnet, reicht die LLC ihre Körperschaftsteuererklärung jährlich mit dem Formular 1120 ein . Anstatt individuell auf der Grundlage der Gewinne und Verluste des Unternehmens besteuert zu werden, wird jeder Eigentümer stattdessen getrennt vom Unternehmen besteuert. Daher reicht die LLC ihre eigene Steuererklärung ein.

Da die LLC und jeder ihrer Eigentümer ihre eigenen Steuern einreichen, werden die Gewinne des Unternehmens doppelt besteuert. Einige Leute sehen dies als einen großen Nachteil bei der Einreichung als C-Corp.

S-Corp Die Einreichung als S-Corp ist einzigartig, da eine LLC – sogar eine C-Corp – ihre Steuern als S-Corp einreichen kann. Um sich als S-Corp zu qualifizieren , verlangt der IRS, dass ein Unternehmen:

Seien Sie ein inländisches Unternehmen
Haben Sie nur zulässige Aktionäre
- Aktionäre können Einzelpersonen, bestimmte Trusts und Nachlässe umfassen
- Sie dürfen keine Personengesellschaften, Kapitalgesellschaften oder gebietsfremde ausländische Anteilseigner sein
Nicht mehr als 100 Aktionäre haben
Haben Sie nur eine Aktienklasse
Sie dürfen keine unzulässige Gesellschaft sein (dh bestimmte Finanzinstitute, Versicherungsgesellschaften und inländische internationale Vertriebsgesellschaften).

Laut IRS kann sich eine S-Corporation dafür entscheiden, „Körperschaftseinkommen, Verluste, Abzüge und Gutschriften für Bundessteuerzwecke an ihre Aktionäre weiterzuleiten“. Das S-Corps arbeitet weitgehend wie eine Personengesellschaft und reicht das Formular 1120-S ein, um dem IRS die Einkünfte, Verluste, Abzüge und andere Steuerinformationen des Unternehmens zu melden. Die Eigentümer erhalten dann ein Schema K-1, um ihren Anteil am Unternehmen aufzuzeigen, und verwenden diese Informationen, um Schema E für ihre eigene Steuererklärung auszufüllen.

Schlüssel zum Mitnehmen: LLCs fallen unter unterschiedliche Spezifikationen, was zu unterschiedlichen Steueranforderungen führt.

Geschätzte Steuer und Selbständigensteuer

Für die meisten LLC-Eigentümer werden ihre Bundessteuern so erhoben, als wären sie selbstständig. Daher unterliegt kein Eigentümer dem Steuerabzug, was bedeutet, dass er seine Steuern für das Jahr schätzen muss, indem er das IRS -Formular 1040-ES ausfüllt. Unternehmen können auch aufgefordert werden, ihre Steuern zu schätzen, und müssen dies mit dem Formular 1120-W tun. In beiden Fällen müssen Sie die vierteljährlichen Steuerzahlungen berechnen und diese bis zum Stichtag des IRS bezahlen. Wenn Ihr Staat auch eine Einkommenssteuer hat, ist der Prozess wahrscheinlich auch auf dieser Ebene erforderlich.

Laut IRS müssen Einzelpersonen das 1040-ES-Formular verwenden und geschätzte Zahlungen leisten, wenn beide der folgenden Aussagen zutreffen:

Sie gehen davon aus, dass Sie Steuern in Höhe von mindestens 1.000 USD schulden, nachdem Sie Ihre einbehaltenen und erstattungsfähigen Gutschriften abgezogen haben.
Sie erwarten, dass Ihr einbehaltenes und erstattungsfähiges Guthaben geringer ist als der kleinere der folgenden Werte:
- 90 % der Steuern, die bei Ihrer anstehenden Steuererklärung ausgewiesen werden sollen, bzw
- 100 % der in Ihrer Steuererklärung des Vorjahres ausgewiesenen Steuern, wenn diese Erklärung alle 12 vorangegangenen Monate abdeckt.

Um das Formular 1120-W zu verwenden, verlangt der IRS, dass Unternehmen die folgenden Kriterien erfüllen müssen:

Unternehmen müssen im Allgemeinen geschätzte Steuerzahlungen leisten, wenn sie davon ausgehen, dass ihre geschätzte Steuer (Einkommensteuer abzüglich Gutschriften) 500 USD oder mehr beträgt.
S-Unternehmen müssen geschätzte Steuerzahlungen für bestimmte Steuern leisten. S-Corporations sollten die Anweisungen für das Formular 1120-S, US-Einkommensteuererklärung für eine S-Corporation, lesen, um ihre geschätzten Steuerzahlungen zu ermitteln.
Steuerbefreite Körperschaften, steuerbefreite Trusts und inländische Privatstiftungen müssen für bestimmte Steuern geschätzte Steuerzahlungen leisten.
Diese Unternehmen sollten sich auf die Anweisungen für ihre Steuererklärung beziehen, um die Höhe ihrer geschätzten Steuerzahlungen zu ermitteln.

Zusätzlich zu den geschätzten Steuern müssen LLC-Mitglieder die Selbständigkeitssteuer berücksichtigen. Basierend auf der Sozialversicherungssteuer und der Medicare-Steuer wird diese Steuer durch Schedule SE berechnet und ist der Lohnsteuer nicht unähnlich.

Während die Arbeitnehmerbeiträge zu beiden Systemen von ihren Gehaltsschecks abgezogen werden, tut dies jeder, der vom IRS als selbstständige Person angesehen wird, über seine Steuern. Wenn Sie Ihre geschätzten Steuern vierteljährlich zahlen müssen, müssen Sie möglicherweise auch Ihre Steuern für selbstständige Erwerbstätigkeit im selben Zahlungsplan abdecken.

Die Selbstständigkeitssteuer bedeutet auch, dass Ihre Beiträge zu Medicare und Sozialversicherung deutlich höher sein werden als die von Arbeitnehmern, da die Arbeitgeber diese Beiträge verdoppeln. Laut IRS beträgt der Steuersatz für Selbständige 15,3 %, wobei 12,4 % an die Sozialversicherung und 2,9 % an Medicare gehen.

Wenn Sie Ihre geschätzten Steuern und Ihre steuerlichen Pflichten als Selbständige berücksichtigen, kann es zu Strafen kommen, wenn Sie Ihre Steuerlast nicht genau berechnen. Auf diese Strafen kann unter bestimmten Umständen manchmal verzichtet werden, aber es ist am besten, sie von vornherein zu vermeiden.

Schlüssel zum Mitnehmen: Alle LLC-Mitglieder müssen vierteljährliche Steuerzahlungen leisten. Sie müssen auch die Selbstständigensteuer zahlen.

Abzüge, die Sie für Ihre LLC beachten sollten

Wenn Sie Ihre Steuern vorbereiten, sollten Sie immer nach anwendbaren Abzügen suchen, um Ihre Steuerlast zu verringern.

Nach Angaben des IRS umfassen einige allgemeine Kredite und Abzüge, die allen Arten von Unternehmen zur Verfügung stehen, unter anderem Artikel wie den Kredit für energieeffiziente Geräte des Herstellers und den Kredit für Plug-in-Fahrzeuge mit Elektroantrieb .

Im Allgemeinen hängt es weitgehend von der Art der Unternehmensstruktur ab, wie Ihre LLC ihre Abzüge erhält. LLCs mit einem einzigen Mitglied können viele der gleichen Abzüge in Anspruch nehmen wie Einzelunternehmer, wie z. B. eine Krankenversicherung für Sie selbst, Ihren Ehepartner und alle Angehörigen in Ihrem Haus. „normale und notwendige“ Betriebsausgaben wie Geräte, Heimbürokosten wie Miete und Nebenkosten; und fahrzeugbasierte Kosten Kilometerleistung und Kraftstoff. Umgekehrt kann jede partnerschaftliche LLC Abzüge auf der Grundlage der im Formular 1065 aufgeführten vornehmen.

Nach der Verabschiedung des Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetzes von 2017 hat die Bundesregierung auch dafür gesorgt, dass ein qualifizierter Kleinunternehmer neue Durchleitungssteuerabzüge von bis zu 20 % des erzielten Nettogeschäftseinkommens nutzen kann. Dieser Abzug gilt bis 2025 und gilt als zusätzlicher Personenabzug, wenn Sie bestimmte Kriterien erfüllen. Während die TCJA Pass-Through-Abzüge für die meisten kleinen Unternehmen verfügbar sind, sind C-Corps nicht berechtigt.

Wenn Sie Angestellte haben und weniger als 315.000 US-Dollar (wenn verheiratet und gemeinsam veranlagt) oder 157.700 US-Dollar (wenn Sie ledig sind) verdienen, können Sie sich qualifizieren. Darüber hinaus ist dieser Abzug auf einen Prozentsatz des Arbeitnehmerlohns oder der mit dem Unternehmen verbundenen Vermögenskosten begrenzt. Wenn Ihr Unternehmen mehr als 415.000 USD (wenn verheiratet und gemeinsam antragstellend) oder 207.500 USD (wenn ledig) verdient, kommt Ihr Unternehmen nicht für den TCJA-Durchgangssteuerabzug in Frage.

Fazit: Es gibt einige Abzüge, die Ihnen helfen können, Ihre Steuerlast zu reduzieren.

Unabhängig davon, ob Sie der alleinige Eigentümer Ihrer LLC sind oder mit anderen Partnern zusammenarbeiten, sind Steuern ein wichtiger Aspekt des Betriebs, der nicht ignoriert werden darf. Wenn Sie herausfinden, was Sie schulden, und sicherstellen, dass Ihre Bundes-, Landes- und Kommunalsteuern pünktlich bezahlt werden, wird sichergestellt, dass Sie Ihr Unternehmen ungehindert weiterführen können.