Was ist der Unterschied zwischen FSA, HRA und HSA?

• FSAs, HRAs und HSAs bieten alle steuerfreie Einsparungen an, mit denen Mitarbeiter förderfähige medizinische, zahnärztliche und augenärztliche Ausgaben bezahlen können.
• Die Art des Gesundheitsausgabenkontos, das Arbeitgeber anbieten, hängt davon ab, welche Art von Krankenversicherungsplänen sie anbieten.
• FSAs und HSAs haben Grenzen, wie viel Geld jährlich beigesteuert werden kann.
• Dieser Artikel richtet sich an Kleinunternehmer, die ein Leistungspaket für ihre Mitarbeiter mit einem FSA, HRA und/oder HSA erstellen möchten.

Wenn Sie einen wettbewerbsfähigen Leistungsplan für Mitarbeiter erstellen, sollten gute Gesundheitsversorgungsoptionen oberste Priorität haben. Zusätzlich zur Kranken-, Zahn- und Sehkraftversicherung bieten viele Arbeitgeber ihren Mitarbeitern zusätzliche steuerfreie Konten an, die zur Zahlung von Arztkosten verwendet werden können. Obwohl die Zwecke dieser Konten ähnlich sind, gibt es einige wichtige Unterschiede, die bestimmen, welches das richtige für Ihr Unternehmen ist.

Der Unterschied zwischen FSAs, HRAs und HSAs

Die Hauptunterschiede zwischen flexiblen Ausgabenkonten (FSAs), Gesundheitserstattungsvereinbarungen (HRAs) und Gesundheitssparkonten (HSAs) basieren auf deren Eigentum, Finanzierung und gesetzlichen Anforderungen. Obwohl jeder Kontotyp im Allgemeinen steuerfreies Geld enthält, unterliegen diese Gelder unterschiedlichen Regeln gemäß dem Internal Revenue Code.

Kathy Berger, zertifizierte Spezialistin für Leistungen an Arbeitnehmer (CEBS), sagte, Arbeitgeber und ihre Berater sollten alle Anforderungen an Gestaltung, Kommunikation und Verwaltung sorgfältig beachten, um nachteilige Steuerfolgen zu vermeiden.

• Ein FSA ist ein arbeitgebereigenes und arbeitnehmerfinanziertes Konto, das Mitarbeiter zur Zahlung förderfähiger Gesundheitskosten verwenden können, die nicht durch andere Pläne abgedeckt sind. Mitarbeiter können bis zu 2.850 USD pro Jahr auf das Konto einzahlen. Arbeitgeber können zulassen, dass bis zu 570 US-Dollar an ungenutzten Mitteln auf das nächste Jahr übertragen werden, oder eine Nachfrist von bis zu 2,5 Monaten für ungenutzte Guthaben gewähren.
• Ein HRA ist ein arbeitgebereigenes und arbeitgeberfinanziertes Konto, mit dem Mitarbeiter förderfähige Gesundheitskosten bezahlen können, die nicht durch andere Pläne abgedeckt sind. Es gibt keine Begrenzung, wie viel Geld ein Arbeitgeber jedes Jahr beitragen kann, und Arbeitgeber entscheiden, ob sie nicht verwendete HRA-Gelder in das neue Jahr übertragen möchten oder nicht.
• Ein HSA ist ein mitarbeitereigenes und mitarbeiterfinanziertes Konto, mit dem Mitarbeiter förderfähige Gesundheitskosten bezahlen können, die nicht durch andere Pläne abgedeckt sind. Mitarbeiter müssen in einen Gesundheitsplan mit hohem Selbstbehalt (HDHP) eingeschrieben sein, um berechtigt zu sein. Einzelne Mitarbeiter können jährlich bis zu 3.650 US-Dollar beitragen, Gelder können investiert werden und alle nicht verwendeten Mittel können in das neue Jahr übertragen werden.

Wussten Sie schon?: HSAs, FSAs und HRAs können Teil eines wettbewerbsfähigen Leistungspakets für Arbeitnehmer sein, das dazu beiträgt, qualifizierte Stellenbewerber anzuziehen, Ihre besten Mitarbeiter zu halten und die Moral an Ihrem Arbeitsplatz aufrechtzuerhalten.

Was ist eine FSA?

Ein Konto für flexible Ausgaben im Gesundheitswesen, auch bekannt als flexible Ausgabenvereinbarung, ist eine Art Sparkonto, das Arbeitgeber für Arbeitnehmer einrichten können. Diese Konten werden von Mitarbeitern durch unversteuerte Einkommensbeiträge der Mitarbeiter (bis zu 2.850 USD pro Jahr) finanziert und können zur Zahlung qualifizierter medizinischer, zahnärztlicher oder Sehkosten für sie selbst, ihren Ehepartner und anspruchsberechtigte Angehörige verwendet werden. Der Zugriff auf die Gelder ist relativ einfach über eine Debitkarte möglich.

Zane Dalal, Executive Vice President bei Benefit Programs Administration, sagte, dass mehrere unterschiedliche Behandlungen, Leistungen und Kosten als qualifizierende Ausgaben für die heutigen flexiblen Ausgabenkonten gelten.

„FSA-Gelder können für Akupunkturbehandlungen, Zahnimplantate und sogar Nahrungsergänzungsmittel verwendet werden, wenn Sie ein Rezept von Ihrem Arzt erhalten“, sagte Dalal gegenüber Business News Daily. „Darüber hinaus [kann es verwendet werden, um medizinische Kosten zu bezahlen, die] die Versicherung möglicherweise nicht abdeckt, wie rezeptfreie Rezepte, Impfstoffe für Reisen oder bestimmte diagnostische Tests. Einige Kosten müssen erstattet werden, wie der Kauf von Fassungen für Korrekturbrillen.“

FSAs haben Einschränkungen, wann das Geld verwendet werden kann. Wenn ein Mitarbeiter das Geld auf dem Konto bis zum Ende seines Planjahres nicht ausgibt, verfallen alle verbleibenden Mittel, sofern der Arbeitgeber nichts anderes bestimmt. Arbeitgeber können zulassen, dass bis zu 570 US-Dollar an ungenutzten Mitteln auf das folgende Jahr übertragen werden, oder eine Nachfrist von bis zu 2,5 Monaten gewähren. Mitarbeiter, die das Unternehmen verlassen, müssen auf alle verbleibenden Mittel verzichten, es sei denn, sie haben Anspruch auf eine COBRA-Fortsetzungsversicherung und wählen diese.

Das Wichtigste zum Mitnehmen: FSAs sind arbeitgebereigene Sparkonten, die Mitarbeiter (bis zu 2.850 USD jährlich) durch steuerfreie Beiträge finanzieren. Sie können verwendet werden, um erstattungsfähige medizinische Kosten für den Mitarbeiter, seinen Ehepartner oder seine berechtigten Angehörigen zu bezahlen.

Was ist ein HRA?

Ein Krankenerstattungskonto, auch als Krankenerstattungsvereinbarung bekannt, ist eine Art Sparkonto, das von Arbeitgebern eingerichtet und finanziert wird, damit Mitarbeiter für erstattungsfähige Gesundheits-, Zahn- und Sehkosten für sich selbst und ihre Angehörigen verwendet werden können. (Angehörige müssen ebenfalls in der HRA angemeldet sein.) Da der Arbeitgeber die HRA finanziert, wählt er aus, welche Ausgaben erstattungsfähig sind und wie viel von den Kontomitteln in das neue Jahr übertragen werden kann.

„Wenn ein HRA zusammen mit einem HDHP angeboten wird, können niedrigere Prämien zu niedrigeren Gesundheitskosten für die Mitarbeiter führen“, sagte Dalal. „Einzelpersonen können HRA-Mittel in der Regel verwenden, um Selbstbehalte, Mitversicherungen, Zuzahlungen und Rezepte sowie andere Gesundheitsausgaben aus eigener Tasche zu bezahlen, abhängig von den Details des HRA-Plans.“

Ähnlich wie bei FSA- oder HSA-Fonds stammt das Geld in einem HRA aus steuerfreien Beiträgen, aber sie werden eher vom Arbeitgeber als vom Arbeitnehmer finanziert. Arbeitgeber können einen Steuerabzug für die Erstattungen geltend machen, die sie durch diese Pläne erhalten. Das Konto gehört dem Arbeitgeber, wenn also ein Mitarbeiter das Unternehmen verlässt, bleibt das HRA-Geld beim Arbeitgeber.

Berger sagte, die drei Grundtypen von HRAs seien ein Original-HRA, ein qualifizierter HRA für kleine Arbeitgeber (QSEHRA) und ein HRA mit individueller Abdeckung (ICHRA).

„Mit einem Original-HRA müssen die teilnehmenden Mitarbeiter auch in den traditionellen Gruppenkrankenplan des Arbeitgebers aufgenommen werden“, sagte Berger. „Eine QSEHRA oder ICHRA hingegen ist für Situationen konzipiert, in denen der Mitarbeiter keinen Gruppenplan hat, sondern eine individuelle Versicherungspolice abschließt.“

Kernaussage : HRAs sind arbeitgebereigene Konten, die Arbeitgeber mit steuerfreien Beiträgen finanzieren. Mitarbeiter können ihr Konto verwenden, um sich förderfähige medizinische Kosten für sich selbst oder ihre anspruchsberechtigten Angehörigen zu erstatten.

Was ist ein HSA?

Ein Gesundheitssparkonto ist eine Art persönliches Sparkonto, das einem Mitarbeiter gehört und von ihm durch Einkommensbeiträge der Mitarbeiter finanziert wird (bis zu 3.650 USD pro Jahr für Einzelpersonen, bis zu 7.300 USD pro Jahr für Familien und zusätzlich 1.000 USD pro Jahr für Mitarbeiter 55 oder älter). HSA-Beiträge werden von der Bundesregierung oder den meisten Staaten nicht besteuert; Es gibt jedoch einige Staaten – wie Kalifornien und New Jersey – die HSAs besteuern.

Da ein HSA vom Mitarbeiter finanziert wird und ihm gehört, behalten sie das Geld für immer. Das bedeutet, dass die Mitarbeiter keine Bedenken haben, das gesamte Geld vor Jahresende auszugeben oder das Geld zu verlieren, wenn sie den Arbeitgeber wechseln. HSA-Konten haben jedoch einige Einschränkungen. Um beispielsweise Anspruch auf einen HSA zu haben, muss ein Mitarbeiter bei einem HDHP eingeschrieben sein.

Dalal sagte, dass der jährliche Mindestselbstbehalt für eine HDHP im Jahr 2022 1.400 USD für Einzelpersonen und 2.800 USD für Familien betrug.

„Obwohl Mitarbeiter aus beliebigen Gründen Gelder von einer HSA abheben können, unterliegt der Mitarbeiter sowohl der Einkommenssteuer als auch einer Strafe von 20 Prozent, wenn die Abhebung für eine unqualifizierte medizinische Ausgabe erfolgt“, sagte Dalal. „Wie bei IRAs und Rentenverteilungen gibt es keine Steuerstrafe, wenn der Arbeitnehmer über 65 Jahre alt ist, aber die Auszahlung unterliegt weiterhin der Einkommenssteuer.“

Häufig gestellte Fragen zu FSA vs. HRA vs. HSA

Können Sie FSAs auf Ihre Steuern geltend machen?

Nein. Im Gegensatz zu Gesundheitssparkonten müssen Sie Ihre FSA nicht in Ihrer Einkommensteuererklärung angeben. Da FSA-Beiträge mit Dollars vor Steuern geleistet werden, können Sie diese auch nicht als Steuerabzug geltend machen. Am Ende des Jahres verfallene übrig gebliebene FSA-Gelder können nicht als Verlust aufgeführt werden, da sie vor Steuern eingenommen wurden. Wenn Sie darüber hinaus qualifizierte medizinische Kosten mit Vorsteuerdollars von Ihrer FSA bezahlt haben, können Sie diese nicht als Einzelabzug in Schedule A (Formular 1040) aufführen.

Benötigen Sie eine FSA, wenn Sie eine HRA haben?

Obwohl Sie nicht gleichzeitig eine FSA und eine HRA haben müssen, kann dies von Vorteil sein, insbesondere wenn Sie mehrere medizinische Ausgaben haben. Manchmal bieten Arbeitgeber ihren Mitarbeitern beide Kontotypen an, um maximale Einsparungen bei den Gesundheitsausgaben zu erzielen. Denken Sie daran, dass Ihnen nicht die gleichen Ausgaben von beiden Konten erstattet werden können, und sofern vom Arbeitgeber nicht anders angegeben, sollten Mitarbeiter die HRA verwenden, um medizinische Kosten zu decken, bevor sie die FSA verwenden.

Erhalten Sie eine Debitkarte mit einem HRA?

Ja, eine Debitkarte ist eine Option für den Zugriff auf HRA-Gelder. Es gibt mehrere Möglichkeiten, eine Erstattung durch einen HRA zu erhalten, einschließlich automatischer Zahlung an den Anbieter, automatische Zahlung an das Mitglied (Papierschecks oder direkte Einzahlung), personalisierte Zahlung, manuelle Papierforderungen und eine Debitkarte. Der Leistungsverwalter legt fest, welche dieser Methoden für Ihren spezifischen FSA-Plan verfügbar sind. Wenn Sie eine Debitkarte haben, können Sie damit förderfähige Ausgaben abdecken, ohne aus eigener Tasche zahlen oder Formulare ausfüllen zu müssen.

Wie viel sollten Sie in ein HSA stecken?

Sie sollten so viel wie möglich einsetzen, ohne das Limit zu überschreiten. Mitarbeiter mit HSA können nur bis zu 3.650 USD pro Jahr für Einzelpersonen und bis zu 7.300 USD pro Jahr für Familien beitragen. Mitarbeiter ab 55 Jahren haben die Möglichkeit, zusätzlich 1.000 US-Dollar pro Jahr als Aufholfonds beizusteuern. Alle eingezahlten Gelder, die diese Beträge überschreiten, sind nicht steuerlich absetzbar und unterliegen in der Regel einer Verbrauchsteuer von 6 Prozent. HSAs sind vorteilhaft für die Deckung förderfähiger medizinischer Kosten; Da das Konto und alle ungenutzten Mittel auf unbestimmte Zeit beim Mitarbeiter bleiben, ist es ratsam, so viel beizutragen, wie Sie sich leisten können.

Wie wählen Sie das richtige Gesundheitszusatzkonto für Ihr Unternehmen aus?

Die Art des Gesundheitskostenkontos, das Sie Ihren Mitarbeitern anbieten, hängt teilweise von der Art der Krankenversicherung ab, die Sie anbieten. Wenn ein Mitarbeiter beispielsweise Zugang zu einem Standard-HRA haben möchte, muss ihm auch ein traditioneller Gruppenkrankenplan zur Verfügung gestellt werden, während HSAs nur für Mitarbeiter in Frage kommen, die speziell Zugang zu HDHPs haben.

Es ist auch wichtig zu überlegen, wie viel Sie in die Gesundheitsvorsorge Ihrer Mitarbeiter investieren können. Wenn Sie ein hohes Budget haben, kann eine arbeitgeberfinanzierte HRA der richtige Weg sein, aber wenn Sie knapp bei Kasse sind oder Ihren Mitarbeitern mehr Freiheit mit Sparbeträgen geben möchten, sollten Sie sich für einen Plan entscheiden, der dies vom Mitarbeiter verlangt stattdessen Beiträge leisten.

Die beste Art von Konto, das ein Unternehmen anbieten kann, hängt laut Dalal auch von der Demografie und den Bedürfnissen seiner Mitarbeiter ab.

„Eine Möglichkeit, sich zu entscheiden, besteht darin, Ihre Mitarbeiter zu befragen und zu fragen, was sie brauchen“, sagte Dalal. „Sind ihre Gesundheitsausgaben unvorhersehbar und schwanken sie von Jahr zu Jahr, oder sind sie ziemlich häufig und einfach zu planen? Möchte Ihr Unternehmen einen Gesundheitsplan mit hohem Selbstbehalt anbieten, bei dem es sinnvoller sein kann, einen Gesundheitssparplan aufzunehmen?“

Fürsorge für Ihre Mitarbeiter

Abhängig von der Krankenversicherung, die Ihr Unternehmen Ihren Mitarbeitern anbietet, können auch FSAs, HRAs und HSAs Teil des Bildes sein. Lesen Sie diesen Leitfaden gründlich durch, damit Sie verstehen, welche Optionen verfügbar sind und wie sie Ihrem Team und Ihrem Unternehmen zugute kommen können. Wenn Sie Ihre Gesundheitsversorgungsoptionen eingerichtet haben, zahlen Sie möglicherweise weniger, um den Mitarbeitern bei der Deckung der medizinischen Kosten zu helfen, und Ihr Team wird wahrscheinlich gesünder sein. Ein gesundes Team leistet eher großartige Arbeit.